Налогообложение в КНР является важной частью условий ведения бизнеса в Китае. Правильное понимание условий налогообложения в КНР позволяет предпринимателям соблюдать налоговое законодательство и не допускать нарушений, которые могут стать причиной дополнительных убытков или привести к остановке работы предприятия.
Основными налогами в КНР включаются налог на доходы предприятий, налог на добавленную стоимость (НДС), а также налоги на имущество и определенные действия. Налог на доходы предприятий является основным корпоративным налогом и составляет 25%, при этом для высокотехнологичных и малых малорентабельных предприятий предусмотрены налоговые льготы. Применимая ставка НДС зависит от статуса налогоплательщика и вида деятельности, поэтому в 2024 г. она может составлять от 1% до 13%.
Одной из главных сложностей для иностранных компаний является понимание и адаптация к постоянно изменяющемуся налоговому законодательству. КНР часто вносит изменения в налоговую политику, направленные на стимулирование определенных секторов экономики или регионов, что требует от бизнеса гибкости и оперативности в налоговом планировании.
Налоговые консультанты играют ключевую роль в помощи иностранным компаниям разбираться в сложностях китайского налогового законодательства. Они предоставляют услуги по налоговому планированию и консультируют по вопросам минимизации налоговых обязательств. Кроме того, налоговые консультанты могут информировать о наличии налоговых льгот и субсидий, доступных для определенных видов бизнеса, и содействовать в их получении.
С усилением мировых усилий по борьбе с налоговым уклонением и отмыванием денег, важность соблюдения налоговых требований и прозрачности ведения бизнеса в Китае возрастает. Китайские налоговые органы активно сотрудничают с международными организациями и правительствами других стран в обмене налоговой информацией. Поэтому налоговые консультанты помогают компаниям не только оптимизировать налоги, но и избегать рисков, связанных с нарушением налогового законодательства.
Примеры из опыта:
В рамках консультации подготовлена подробная информация об условиях возмещения НДС китайским производственным предприятием, оказывающим услуги ремонта ввезенного из-за рубежа оборудования (при ввозе оборудования на территорию, которая не относится в КНР к специальным зонам).
В рамках консультации подготовлена подробная информация о налогах и сборах на фонд оплаты труда в нескольких городах КНР (налог на доходы предприятий и обязательные отчисления в фонды социального страхования).
В рамках консультации подготовлена подробная информация о налоговых последствиях, возникающих в КНР при оказании услуг для китайского предприятия зарубежным поставщиком услуг (заключения договора об оказании услуг между китайской и зарубежной компаниями и перечисления платежей за оказанные услуги за рубеж).
В рамках консультации подготовлена подробная информация об условиях и процедуре возмещения НДС при закупке в КНР и экспорте за рубеж внешнеторговой компанией, созданной в КНР в качестве торгового дома (с учетом применения в КНР разных ставок НДС и включения части товаров в перечень, на которые возмещение налогов при экспорте не распространяется).
Налоговый консалтинг в Китае является неотъемлемой частью успешной бизнес-стратегии для иностранных компаний. В условиях постоянно меняющегося и сложного налогового ландшафта наличие надежного налогового консультанта может существенно снизить налоговые риски и способствовать устойчивому развитию бизнеса в этой стране.
Стоимость и сроки подготовки консультаций зависят от сложности и объема работы. Для оценки стоимости вы можете отправить запрос на pavel@bazhanov.pro или при помощи этой формы:
