С 1 января 2014 г. вступили в силу изменения в «Правилах статистической отчетности по международным платежам», принятые Государственным советом КНР в ноябре прошлого года. Данные Правила определяют порядок подачи статистической отчетности по платежному балансу.
В соответствии с Правилами статистическая отчетность по платежному балансу включают сведения обо всех операциях между резидентами КНР и нерезидентами КНР, а также сведения об активах и обязательствах резидентов КНР за рубежом. Правила действуют в пределах всей территории КНР, включая созданные в КНР бондовые зоны.
К резидентам КНР относятся:
- физические лица, проживающие в КНР более 1 года, за исключением находящихся в КНР студентов, госпитализированных лиц из иностранных государств, САР Гонконг, САР Макао и Тайваня, иностранных сотрудников дипломатических представительств и консульских учреждений в КНР, а также членов их семей;
- граждане КНР, временно находящиеся за рубежом (срок пребывания которых за рубежом не превышает 1 год), находящиеся за рубежом студенты, госпитализированные за рубежом граждане КНР, сотрудники дипломатических представительств и консульских учреждений КНР за рубежом, а также члены их семей;
- предприятия и учреждения, созданные на территории КНР в соответствии с законом (включая предприятия с иностранным капиталом и финансовые организации с иностранным капиталом), а также подразделения (филиалы, представительства) иностранных юридических лиц на территории КНР (за исключением представительств международных организаций, дипломатических представительств и консульских учреждений иностранных государств);
- государственные органы, общественные организации, военные подразделения КНР.
Сбор статистической отчетности по платежному балансу осуществляется Государственным управлением валютного контроля КНР в соответствии с Законом КНР «О статистике». Кроме того, управление осуществляет контроль за сбором статистики, проводит проверки, обобщает и публикует информацию о международном платежном балансе и зарубежных инвестициях, разрабатывает правила применения и формы представления информации.
Обязанность по представлению статистической информации возложена на резидентов КНР, а также на нерезидентов КНР, осуществляющих операции на территории КНР. Данные лица обязаны представлять своевременную, полную и точную информацию в Государственное управление валютного контроля КНР.
При осуществлении операций с нерезидентами через китайские финансовые организации резиденты КНР представляют информацию в Государственное управление валютного контроля КНР через данные финансовые организации. Организации, оказывающие на территории КНР услуги клиринга, а также организации, выполняющие по поручению клиента или осуществляющие за свой счет операции с иностранными ценными бумагами, фьючерсами и опционами, обязаны представлять в Государственное управление валютного контроля КНР сведения об операциях и соответствующих доходах (включая дивиденды и проценты).
Нефинансовые организации, имеющие счета за рубежом, обязаны сообщать в Государственное управление валютного контроля КНР сведения об операциях с нерезидентами КНР и остатках на счетах. Созданные на территории КНР предприятия с иностранным капиталом, китайские предприятия, имеющие зарубежные инвестиции, и другие нефинансовые организации, имеющие активы и обязательства за рубежом, обязаны сообщать в Государственное управление валютного контроля КНР сведения об изменениях активов и обязательств и соответствующих поступлений в виде прибыли, дивидендов, процентов.
Государственное управление валютного контроля КНР обязано сохранять в конфиденциальности все полученные сведения и использовать их только в целях составления международного платежного баланса. Если положениями законов не предусмотрено иное, сотрудники, занимающиеся сбором и обобщением сведений, не вправе предоставлять полученные сведения каким-либо органам и физическим лицам. Обязанность по сохранению в тайне сведений об операциях также возлагается на банки, трасты, клиринговые организации и другие организации, которым в ходе оказания услуг становятся известны сведения об операциях клиентов.
В случае невыполнения обязанности по подаче отчетности орган валютного контроля издает предписание об устранении нарушений, выносит предупреждение и налагает штраф. Сумма штрафа с организаций может составлять до 300 000 юаней жэньминьби (приблизительно 1,64 млн. рублей); сумма штрафа с физических лиц может составлять до 50 000 юаней жэньминьби (приблизительно 273 тыс. рублей).
