С 1 ноября 2012 г. вступили в силу Правила управления коммерческими одноэмитентными картами предоплаты (для применения в пробном порядке), опубликованные Министерством коммерции КНР (Приказ Министерства коммерции КНР № 9-2012).
Китайский термин «коммерческие одноэмитентные карты предоплаты (предоплаченные карты)» означает выпускаемые предприятиями розничной торговли, общественного питания, гостиничного дела, бытовых услуг населению подтверждения предварительной оплаты товаров или услуг, принимаемые только эмитентами карт, группой компаний, к которой относится эмитент, или в пределах франчайзинговой сети.
Картами предоплаты признаются карты, выпущенные на материальных носителях (например, магнитные карты, смарт-карты, подарочные купоны и сертификаты), и виртуальные карты.
Карты предоплаты, выпускаемые группой компаний
Эмиссия карт предоплаты, принимаемых группой (объединением) компаний, осуществляется головной компанией. Группой (объединением) компаний в данном случае признается объединение юридических лиц, находящихся под абсолютным контролем одного юридического лица.
Эмитенты карт предоплаты, принимаемых в пределах одной группы (объединения) компаний, обязаны зарегистрироваться в территориальном управлении коммерции провинциальной ступени (т.е. управлении коммерции провинции, автономного района или города центрального подчинения) по месту регистрации в органе торгово-промышленной администрации. Срок для оформления регистрации – 30 дней со дня начала эмиссии карт предоплаты.
Эмитенты карт предоплаты, принимаемых в пределах одной группы (объединения) компаний, вправе передать другим компаниям в группе (объединении) часть деятельности (например — реализацию, пополнение, обмен, возврат, прием заявлений об утере карт предоплаты).
Карты предоплаты, принимаемые в пределах франчайзинговой сети
Выпуск карт предоплаты, принимаемых в пределах франчайзинговой сети, осуществляется юридическим лицом, которому принадлежит исключительное право на использование коммерческого обозначения, товарного знака, знака обслуживания. Соответственно, франчайзинговой сетью признается объединение юридических лиц, использующих одно коммерческое обозначение, товарный знак или знак обслуживания.
Эмитенты карт предоплаты, принимаемых в пределах франчайзинговой сети, подлежат регистрации в территориальном управлении коммерции. Эмитенты карт предоплаты, принимаемых в пределах франчайзинговой сети, могут передать отдельные виды деятельности другим компаниям из франчайзинговой сети.
Масштабные эмитенты
Минкоммерции КНР выделяет также категорию масштабных эмитентов, к которым относятся компании с оборотом более 5 000 000 юаней жэньминьби за предшествующий бухгалтерский год или с уставным капиталом более 1 000 000 юаней жэньминьби, если компания создана в текущем году (не включая группы компаний и франчайзинговые сети).
Масштабные эмитенты подлежат регистрации в территориальных управления коммерции на ступень ниже (управлениях коммерции города с районным делением, автономного округа или округа).
Остальные эмитенты
Все остальные эмитенты карт предоплаты, не относящиеся к вышеуказанным, подлежат регистрации в территориальных управлениях коммерции уездной ступени (уезд, уездный город, район города с районным делением). Срок оформления регистрации – 30 дней с начала выпуска карт предоплаты.
Перечень документов для регистрации в управлении коммерции
При регистрации обычный эмитент карт предоплаты обязан заполнить и подать Форму регистрации предприятия-эмитента карт предоплаты, копию Свидетельства о присвоении кода организации и копию дубликата Свидетельства о праве предпринимательской деятельности.
Свидетельство о присвоении кода организации выдается при регистрации компании в органах контроля качества.
Свидетельство о праве предпринимательской деятельности – основной регистрационный документ китайской компании. При регистрации в органе торгово-промышленной администрации компании выдается оригинал и дубликат Свидетельства о праве предпринимательской деятельности. Оригинал свидетельства должен был размещен по месту ведения деятельности. Дубликат свидетельства используется при осуществлении различного рода регистрационных действий и в других случаях, когда необходимо подтвердить правовой статус компании.
Предприятия с иностранным капиталом, выпускающие карты предоплаты, обязаны дополнительно представить копию Свидетельства об утверждении, выдаваемого управлением коммерции при предварительном утверждении предприятия с иностранным капиталом.
Масштабные эмитенты, помимо заполненной формы и копий Свидетельства о присвоении кода организации и дубликата Свидетельства о праве предпринимательской деятельности, обязаны дополнительно представить финансовую отчетность за предшествующий год, прошедшую аудит и заверенную печатью компании (кроме компаний, зарегистрированных менее чем 1 год), образец информации на физическом носителе (с обеих сторон носителя) или на виртуальном носителе карты предоплаты, систему управления выпуском и средствами карт предоплаты, образец договора о продаже карты предоплаты и памятки пользователя, информацию о счете для размещения полученных средств и соглашение об управлении средствами на счете.
Эмитенты карт предоплаты, принимаемых группой (объединением) компаний или в пределах франчайзинговой сети, обязаны для регистрации подать все документы, предоставляемые масштабными эмитентами, а также соглашения с компаниями, уполномоченными на продажу, пополнение, обмен, возврат, прием заявлений об утере карт, и полный перечень таких компаний. Кроме этого, эмитенты карт предоплаты, принимаемых в пределах группы (объединения) компаний, подают пояснение о структуре акционерного капитала группы (объединения) компаний, а эмитенты франчайзинговых сетей – документы, подтверждающие наличие исключительных прав на коммерческое обозначение, товарный знак, знак обслуживания.
Выпуск и реализация карт предоплаты
Эмитенты вправе выпускать именные карты и карты на предъявителя. Номинал именной карты не может превышать 5 000 юаней жэньминьби, номинал карты на предъявителя – 1 000 юаней жэньминьби.
Эмитенты не вправе ограничивать срок действия именных карт предоплаты. Срок действия карт предоплаты на предъявителя должен составлять не менее 3 лет. При наличии средств на карте предоплаты с истекшим сроком действия эмитенты или организации, занимающиеся реализацией карт, обязаны оформить обмен карты.
При выпуске карты на материальном носителе на ней должны быть размещены наименование и контактная информация эмитента, номер карты, условия использования, а также наименование группы компаний, коммерческое обозначение, товарный знак или знак обслуживания – при выпуске карт соответствующими эмитентами. Данная информация должна содержаться и в виртуальных картах.
Эмитент обязан довести до сведения покупателя карты предоплаты содержание договора о продаже карты предоплаты и памятки пользователя. При реализации карт предоплаты заключения договора с покупателем обязательно; памятка пользователя может быть предоставлена покупателю или размещена по месту реализации карт.
Договор о продаже карты предоплаты должен содержать следующие сведения:
- наименование, вид и характеристики карты предоплаты;
- способы приобретения, пополнения, использования, возврата карты (при продаже именной карты – также способы передачи и сообщения об утере карты);
- виды и ставки сборов;
- права и обязанности сторон;
- принципы разрешения споров и ответственность за нарушения договора;
- иные положения, обязательные к включению в договор в соответствии с законами и другими нормативными правовыми актами.
При покупке или пополнении именной карты предоплаты или при покупке карт предоплаты на сумму более 10 000 юаней жэньминьби (примерно 50 000 рублей) покупатель (или его законный представитель) обязан предъявить удостоверение личности. Организация, занимающаяся реализацией карт, обязана сохранить имя и фамилию покупателя, номер удостоверения личности и контактные данные покупателя.
Представитель организации при покупке карт предоплаты может предъявить Свидетельство о праве предпринимательской деятельности, Свидетельство юридического лица-учреждения, Свидетельство о налоговой регистрации или Свидетельство о присвоении кода организации.
Эмитент карт предоплаты и организации, занимающиеся реализацией карт, обязаны хранить сведения о покупателях не менее чем 5 лет.
При покупке карт предоплаты организацией на сумму 5 000 юаней жэньминьби (приблизительно 25 000 рублей) или больше или физическим лицом – на сумму 50 000 юаней жэньминьби (приблизительно 250 000 рублей) или больше, а также в случае реализации карт предоплаты организации или физическому лицу удаленным способом (т.е. не в месте расположения организации, занимающейся реализацией карт предоплаты), расчеты за приобретение карт предоплаты должны осуществляться банковским переводом.
Кроме того, эмитенты и организации, занимающиеся реализацией карт предоплаты, обязаны оформлять возврат карт предоплаты покупателями. Возврат средств на карте осуществляется переводом на банковский счет (при остатке суммы менее 100 юаней – допускается возврат средств наличными).
В случае прекращения деятельности эмитент и организации, занимающиеся реализацией карт, обязаны оформить возврат средств с карт предоплаты без каких-либо сборов, а также объявить об окончании срока возврата средств в СМИ (указанном управлением коммерции) не позднее чем за 30 дней до окончания этого срока.
Управление полученными средствами
Средства, полученные эмитентом от реализации карт предоплаты, могут использоваться только в целях основной деятельности эмитента. Инвестирование полученных средств в недвижимость, акции и ценные бумаги, предоставление кредитов из полученных средств запрещено.
Кроме того, Министерство коммерции КНР устанавливает ограничения на объем выручки от реализации карт предоплаты для предприятий различных отраслей.
Общий объем выручки от реализации карт предоплаты предприятиями розничной торговли, гостиничного дела, общественного питания не может превышать 40% выручки от основной деятельности за предшествующий бухгалтерский год.
Общий объем выручки от реализации карт предоплаты предприятиями, оказывающими бытовые услуги населению, не может превышать 100% выручки от основной деятельности за предшествующий бухгалтерский год.
Для компаний, зарегистрированных менее чем год назад, общий объем выручки от реализации карт предоплаты не может превышать 200% уставного капитала компании.
И, наконец, для групп (объединений) компаний общий объем выручки от реализации карт предоплаты не может превышать 30% от общего объема выручки группы (объединения) компаний за предшествующий бухгалтерский год.
Кроме того, масштабные эмитенты, эмитенты групп (объединений) компаний и франчайзинговых сетей обязаны регулярно подавать отчетность о своей деятельности в Министерство коммерции КНР. Отчетность подается ежеквартально через сайт Минкоммерции в течение 15 рабочих дней по завершению отчетного периода для масштабных эмитентов и 20 рабочих дней – для эмитентов групп (объединений) компаний и франчайзинговых сетей.
Дата вступления в силу
Данные Правила применяются с 1 ноября 2012 г.
Все организации, занимавшиеся выпуском карт предоплаты до вступления данных правил в силу, обязаны зарегистрироваться в 90-дневный срок (до 29 января следующего года).
Подготовка подробных юридических консультаций и стандартные консультации по вопросам законодательства КНР.
